Буклет на тему «налоговая система»

Налоговая система России — это совокупность налогов, сборов и пошлин, которые взимаются с физических и юридических лиц. Налоги делятся на федеральные, региональные и местные.

• К федеральным относят, например, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц.

• С 2026 года основная ставка НДС увеличена до 22%, а льготная ставка 10% сохранена для ряда социально значимых товаров.

• НДФЛ в 2026 году рассчитывается по пятиступенчатой шкале: от 13% до 22% в зависимости от годового дохода.

Налоговый режим определяет, как именно рассчитываются и уплачиваются налоги. Для бизнеса в России действуют разные режимы, включая общую и упрощённую систему.

• Упрощённая система налогообложения ориентирована на малый и средний бизнес; её применяют организации и индивидуальные предприниматели при соблюдении установленных лимитов.

• С 2026 года для УСН изменены условия применения: лимит доходов для уплаты НДС на этом режиме снижен до 20 млн рублей.

• Также расширен перечень расходов, которые можно учитывать на УСН с объектом «доходы минус расходы».

НДС — один из самых заметных налогов в повседневных покупках: он включён в цену товаров и услуг. С 2026 года его основная ставка в России составляет 22%, а для части социально значимых товаров сохраняется ставка 10%.

Налоговое администрирование в России ведёт Федеральная налоговая служба. Она организует учёт налогоплательщиков, начисление и контроль уплаты налогов.

• Налоговая служба работает через цифровые сервисы: личные кабинеты, электронную отчётность и автоматизированные проверки.

• Для граждан и организаций действует единый налоговый кодекс, который закрепляет виды налогов, сроки уплаты и правила расчёта.

• Отдельные нормы обновляются регулярно: с 1 января 2026 года вступили в силу изменения по НДС, УСН и НДФЛ.

Налоговая система существовала в России в разных формах на протяжении нескольких веков, а современная модель закреплена Налоговым кодексом.

• Сегодня в стране используется сочетание федеральных, региональных и местных налогов, поэтому часть поступлений идёт в разные уровни бюджетов.

• Для физических лиц ключевым налогом остаётся НДФЛ, а для бизнеса — НДС, налог на прибыль и специальные режимы.

• Ставки и правила могут меняться: например, в 2026 году изменились НДС и прогрессивная шкала НДФЛ.